Štát začal posielať listy občanom, ktorí si neoprávnene uplatnili daňový bonus na dieťa dvakrát. Podľa výskumu Inštitútu finančnej politiky (IFP) sa takéto duplicitné uplatnenie v roku 2022 vyskytlo v takmer 6 000 prípadoch. Celkovo môže efektívna komunikácia štátu priniesť do rozpočtu až 1,7 milióna eur ročne. Na tému upozornil portál SITA.
Problém vzniká najčastejšie dvoma spôsobmi. Buď si bonus na to isté dieťa uplatnia obaja rodičia súčasne, alebo si jeden rodič uplatní bonus u zamestnávateľa a následne aj v daňovom priznaní. Pri jednom dieťati môže takto vzniknúť ročný dlh až 1 200 eur.
Experimenty odhalili účinnosť rôznych typov upozornení
IFP v spolupráci s Finančnou správou SR zrealizoval dva experimenty zamerané na návratnosť neoprávnene čerpaných bonusov. Prvý potvrdil, že samotné zaslanie upozornenia dramaticky zvyšuje mieru nápravy. Kým v kontrolnej skupine bez upozornenia bola návratnosť takmer nulová, po obdržaní listu vrátilo peniaze viac ako 36 percent adresátov.
„Výsledky jasne ukázali, že najúčinnejšie sú upozornenia s jednoznačnou formuláciou, ktoré priamo pomenúvajú situáciu bez používania podmieňovacích výrazov,“ vyplýva z komentára IFP. V skupine, ktorá dostala takto formulované listy, vrátilo bonus o 15 percentuálnych bodov viac jednotlivcov a o 11 bodov viac párov v porovnaní so základným listom.
Zaujímavým zistením je, že listy boli účinnejšie u mužov, starších ľudí a u osôb s vyššou dlžnou sumou. Priemerná vrátená suma v druhom experimente predstavovala 731 eur u jednotlivcov a 617 eur u dvojíc.
Univerzálny nástroj pre štátnu komunikáciu
Výskum zároveň vyvrátil obavy, že by opakované rozosielanie upozornení viedlo k znižovaniu ich účinnosti. Analytici IFP odporúčajú používať listy s istejšou formuláciou aj pri iných daňových úľavách, napríklad pri nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka či manžela/manželku.
„Takáto intervencia môže mať pozitívny efekt aj v ďalších výzvach od štátnych inštitúcií. Môže viesť k účinnejšej a jasnejšej komunikácii s verejnosťou,“ uzavreli analytici. Výška daňového bonusu na maloleté dieťa je v súčasnosti vyššia než v období 2018-2022. To znamená, že neoprávnené poberanie vedie k väčším stratám na dani z príjmu než v minulosti.
V roku 2022 si daňový bonus na dieťa uplatnilo 608 000 ľudí v celkovej výške 544 miliónov eur. Správne nastavená komunikácia môže pomôcť štátu získať späť nezanedbateľnú časť neoprávnene čerpaných prostriedkov.
