Nová daň z finančných transakcií, ktorá vstúpila do platnosti od apríla 2025, predstavuje pre podnikateľov a živnostníkov ďalšiu finančnú záťaž. Pri sadzbe 0,4 % z bezhotovostných prevodov (s limitom 40 eur na transakciu) a 0,8 % pri výberoch hotovosti (bez horného limitu) môžu mesačné náklady na túto daň dosiahnuť významné sumy. Našťastie existuje niekoľko overených postupov, ako tieto náklady optimalizovať. Téme sa venoval portál Pravda.
Efektívne spôsoby zníženia transakčnej dane
Konsolidácia platieb predstavuje jeden z najúčinnejších spôsobov optimalizácie. Keďže maximálna daň pri jednej transakcii je 40 eur, zlúčenie viacerých platieb určených jednému dodávateľovi do jedinej transakcie môže priniesť výraznú úsporu. Napríklad namiesto samostatnej úhrady desiatich faktúr po 1 000 eur (čo by znamenalo daň 40 eur za každú) je výhodnejšie uhradiť všetkých 10 000 eur jednou platbou a zaplatiť len jedenkrát 40 eur.
„Pred zavedením konsolidovaných platieb je vhodné dohodnúť sa s dodávateľom na takomto spôsobe úhrady, aby nedochádzalo k nedorozumeniam pri párovaní platieb s faktúrami,“ odporúčajú daňoví experti.
Ďalšou výhodnou stratégiou je maximálne využívanie platobných kariet. Pri platbách kartou sa transakčná daň neuplatňuje, podnikateľ platí len ročný poplatok 2 eurá za každú kartu. Pre ilustráciu: dopravná firma, ktorá mesačne zaplatí za pohonné hmoty 30 000 eur pri 50 tankovaniach, môže platbou kartou namiesto bankového prevodu ušetriť až 120 eur mesačne.
Vzájomný zápočet pohľadávok a záväzkov predstavuje ďalší efektívny nástroj. Ak dve spoločnosti vzájomne obchodujú, môžu formou zápočtu uhrádzať len rozdielové sumy. Napríklad ak firma A dodala firme B tovar za 15 000 eur a firma B poskytla firme A služby za 14 900 eur, firma B uhradí prevodom len rozdiel 100 eur, čím minimalizuje daňovú povinnosť.
Strategické opatrenia pre dlhodobú spoluprácu
Pre spoločnosti, ktoré pravidelne odoberajú tovar či služby od rovnakého dodávateľa, môže byť výhodné poskytnutie vyššieho preddavku na budúce plnenia. Namiesto úhrady jednotlivých dodávok možno po dohode s dodávateľom zaplatiť jednorazový preddavok, z ktorého sa budú následné dodania kompenzovať bez ďalších bankových prevodov.
Zaujímavým zistením je, že presun podnikateľského účtu do zahraničia neprináša výhody, práve naopak. Ak firma nemá účet na Slovensku, musí sama každý mesiac vykazovať a odvádzať daň, čo zvyšuje administratívnu záťaž a potenciálne aj náklady, ak túto prácu deleguje na účtovnú firmu.
K dispozícii je tiež online kalkulačka na stránke transakcna.sk, ktorá podnikateľom uľahčuje výpočet transakčnej dane. Tento nástroj dokáže spracovať SEPA výpisy a automaticky vypočítať splatnú daň, čo výrazne zjednodušuje administratívu spojenú s novou daňovou povinnosťou.
Experti na daňovú problematiku zároveň upozorňujú, že zriadenie nového účtu nie je vždy nutné – stačí, ak existujúci platobný účet bude označený ako transakčný. Dôležité je, aby banka vedela, že účet slúži na podnikateľské transakcie, čím môže plniť povinnosti platiteľa dane.
Transakčná daň predstavuje novú realitu pre slovenských podnikateľov, no správnym nastavením procesov a využívaním dostupných optimalizačných metód možno jej dopad na podnikanie výrazne zmierniť.
